Запрос информации о бенефициарных владельцах

Главная / Пресс-центр / Новости законодательства
05.02.2019 С 3 февраля 2019 года действует форма запроса налогового органа юридическому лицу, предусмотренного п. 6 ст. 6.1 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» на бумажном носителе.
Как известно, на основании п. 6 ст. 6.1 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» юридическое лицо обязано представлять имеющуюся документально подтвержденную информацию о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению в отношении своих бенефициарных владельцев сведений, предусмотренных абз. 2 пп. 1 п. 1 ст. 7 данного Закона, по запросу уполномоченного органа или налоговых органов. Как правило, такая информация требуется налоговым органам при проведении налоговой проверки, либо предпроверочного анализа.
Порядок и сроки представления информации определены Постановлением Правительства РФ от 31.07.2017 № 913. Так, согласно п. 9 данного Постановления образец запроса уполномоченных органов государственной власти на бумажном носителе определяется их приказами. В этой связи ФНС России вынесен Приказ от 20.12.2018 № ММВ-7-2/824@, вступивший в силу с 03.02.2019, которым утверждена бумажная форма данного запроса. Организации должны представлять эти данные в течение пяти рабочих дней со дня получения запроса. В случае неисполнения таких обязательств организация может быть привлечена к ответственности в виде наложения административного штрафа по ст. 14.25.1 КоАП РФ: на должностных лиц в размере от 30 до 40 тыс. рублей, а на юридических лиц - от 100 до 500 тыс. рублей.


Получить более подробную консультацию о вышеуказанных изменениях Вы можете
у Руководителя департамента налогов и права Чернышовой Е.С.
Тел.: +7 (495) 777-12-70,+7 (495) 777-12-71, доб. 1619
e-mail: сhernishova@interexpertiza.ru


Возврат к списку