Открытие счёта в иностранном банке

Вы открыли или закрыли счет в иностранном банке? По счету в иностранном банке произведено движение средств? Указанные обстоятельства влекут определенные обязанности. Подробности изложены в нижеследующей таблице. Так же Вы можете скачать брошюру.

Специалисты АКГ «Интерэкспертиза» окажут помощь в заполнении уведомлений, отчетов или заполнят их за Вас.

Для заполнения отчета физического лица о движении денежных средств необходимо будет представить нам информацию, указанную в Постановлении Правительства РФ от 12.12.2015 № 1365, которым утверждена форма этого отчета, а именно:

• наименование налогового органа;

• Ф.И.О., ИНН (если имеется), дата рождения, адрес места жительства, данные документа, удостоверяющего личность;

• сведения о банке (наименование (латинскими буквами), БИК или CODE (SWIFT), страна местонахождения);

• номер и валюта счета;

• данные о том является ли счет личным или общим (совместным), количество совладельцев счета, если счет общий (совместный);

• сведения об остатке средств на счете на начало отчетного периода (сумма (в тыс. единиц валюты) по каждой валюте счета);

• данные о разрешении Банка России, на основании которого счет открыт, если счет открыт на основании такого разрешения.

Для заполнения отчета физического лица о движении денежных средств необходимо также представить банковские документы с информацией об операциях по зачислению и списанию денежных средств (по каждой валюте) по счету в течение отчетного периода.

Начиная с отчета физического лица о движении денежных средств за 2020 год, он подается в отношении операций по счетам (вкладам) не только в банках, но и в иных организациях финансового рынка, в которых открыт счет (вклад). При этом в него не включается информация о месте жительства физического лица, однако указывается информация о полном адресе банка или иной организации финансового рынка, их номерах налогоплательщиков (их аналогов), дате открытия счета и дате закрытия счета (если она имеется).

Стоимость услуг по подготовке отчета физического лица о движении денежных средств - от 3 600 руб. до 18 000 руб. (в зависимости от количества счетов (вкладов), количества и видов операций).

Для заполнения отчета о движении средств юридического лица и ИП необходимо представить информацию, указанную в Постановлении Правительства РФ от 28.12.2005 № 819 (в ред. Постановления Правительства РФ от 17.04.2020 № 528), которым утверждена форма этого отчета, а именно: [1]

• полное наименование юридического лица/Ф.И.О. индивидуального предпринимателя;

• ОГРН/ОГРНИП;

• ИНН, КПП;

• наименование налогового органа;

• если у юридического лица есть филиал, представительство или иное подразделение за пределами территории РФ, то необходимо представить сведения о его наименовании и местонахождении;

• сведения о банке или иной организации финансового рынка (наименование (латинскими буквами), SWIFT код или БИК, номер налогоплательщика (его аналог) в иностранном государстве (территории), полный адрес (латинскими буквами));

• номер и валюта счета, дата открытия счета, дата закрытия счета (если имеется);

• дата и номер договора банковского счета;

• сведения об остатке средств на счете на начало отчетного периода (сумма (в тыс. единиц соответствующей валюты));

• данные о разрешении Банка России, на основании которого открыт счет, если счет открыт на основании такого разрешения.

Для заполнения отчета о движении средств юридического лица и ИП необходимо также представить банковские документы с информацией об операциях по зачислению и списанию денежных средств (по каждой валюте) по счету в течение отчетного периода.

Стоимость услуг по подготовке отчета о движении средств юридического лица и ИП – от 6 000 руб. до 24000 руб. (без НДС) за каждый отчет (в зависимости от количества и видов операций).

Перечень документов, необходимых для заполнения уведомлений, обсуждается непосредственно с клиентом.

Это обусловлено тем, что Письмом ФНС России от 26.12.2019 № ГД-4-14/26943@ до сведения резидентов доведены рекомендуемые формы уведомлений, в то же время действует Приказ ФНС России от 28.08.2018 № ММВ-7-14/507@ «Об утверждении форм, форматов уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, и способа их представления резидентом налоговому органу, формы уведомления о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации, открытого в соответствии с разрешением, действие которого прекратилось».

Стоимость услуг по подготовке каждого из уведомлений– 6 000 руб. (без НДС).

Специалисты АКГ «Интерэкспертиза» также проконсультируют по возникающим вопросам, связанным со счетами (вкладами) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории РФ, в том числе:

• Есть ли обязанность у организации или физического лица представлять уведомление, отчет?

• Какие денежные средства могут быть зачислены на счета (вклады) в иностранных банках?

• На какие цели можно расходовать денежные средства, зачисленные на счета (вклады) в иностранных банках?

• В каких случаях можно зачислять денежные средства на счета (вклады), открытые в иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории РФ?

• Освободит ли юридическое лицо или ИП от ответственности тот факт, что налоговый орган не направил уведомление о необходимости представления исправленного (уточненного) отчета и (или) надлежащим образом оформленных подтверждающих банковских документов?

• Можно ли ссылаться на малозначительность правонарушения в споре с налоговым органом?

Специалисты АКГ «Интерэкспертиза» оказывают консультации в письменной или устной форме.

При письменной форме консультирования представители клиента формируют устный или письменный запрос с подробным описанием возникшей проблемы, четкой постановкой вопроса. Возможен вариант, когда задача формулируется при выезде нашего консультанта в офис клиента. Специалисты нашей компании анализируют ситуацию и составляют письменный ответ (заключение, рекомендацию), при необходимости обращаясь к сотрудникам клиента за  дополнительными разъяснениями относительно исходных данных. Как правило, вопросы решаются и ответ на запрос предоставляется в течение трех–пяти дней.

При устной форме консультирования предусматривается обсуждение вопросов в режиме «горячая линия» по телефону или при личной встрече с выездом в офис клиента (или в нашем офисе —  по  усмотрению клиента). Если требуется дополнительное время на подготовку ответа, то ответ на запрос предоставляется в течение одного дня.

Стоимость услуг АКГ «Интерэкспертиза» базируется на совокупности фактических или прогнозируемых трудозатрат, поэтому наши расценки объективны и разумны.

Ставка за 1 час работы 1 специалиста составляет 3 500 руб. (без НДС).

При этом трудозатраты по подготовке ответов (заключений, рекомендаций) объявляются клиенту до начала работы, сразу после поступления запроса и предварительного обсуждения всех существенных аспектов и исходных данных. То есть, несмотря на то, что оплата почасовая, клиент имеет возможность контролировать стоимость консультационных услуг (работа начинается после согласования с клиентом стоимости).

[1] Перечень сведений, необходимый для заполнения отчетов за периоды ранее 2 квартала 2020 года, уточняется отдельно, так как он немного отличается от приведенного.