Предоставление информации о выгодоприобретателях

    Исходя из новой редакции п. 14 ст. 7 указанного Федерального закона, организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, клиенты обязаны предоставлять информацию о своих выгодоприобретателях, учредителях (участниках) и бенефициарных владельцах. 

   При этом в целях указанного закона бенефициарный владелец - физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) клиентом - юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия клиента. Бенефициарным владельцем клиента - физического лица считается это лицо, за исключением случаев, если имеются основания полагать, что бенефициарным владельцем является иное физическое лицо. 

   Следует отметить, что существуют потенциальные правовые и методологические риски, связанные с реализацией нормы об идентификации бенефициарных владельцев и раскрытием информации: 

- устанавливая обязанность клиентов представлять такую информацию, закон не определяет их ответственность за правильность её представления, раскрытия. Отсутствует механизм проверки достоверности раскрываемой информации; 

- методологический риск, возникающий из определения «бенефициарный владелец». Условия признания физического лица «бенефициарным владельцем» могут трактоваться неоднозначно, а значит, потребуют уточнения со стороны законодателя либо регулятора. Так, например, бенефициарным владельцем предлагается признавать физическое лицо, которое, в том числе косвенно (через третьих лиц), имеет преобладающее участие более 25% в капитале клиента — юридического лица. При этом непонятно, как выяснить эти проценты при неограниченном количестве третьих лиц. 

   На практике перечисленные риски могут привести к тому, что к субъектам исполнения требований Федерального закона № 115-ФЗ будут предъявляться многочисленные санкции и претензии со стороны надзорных органов.