ООО или ИП - какая из этих организационно-правовых форм наиболее выгодна?

ИП (рассматриваем совершеннолетнего гражданина РФ)

ООО (не более 50 участников)

Возможные виды деятельности

Запрет на производство лекарств, продажу крепкого алкоголя, банковскую деятельность.

Возможны и другие ограничения.

Любая деятельность.

Лицо/Лица, принимающие решение

Сам ИП.

Общее собрание участников, либо сам единственный участник. Участники ООО имеют право на прибыль, пропорциональную этой доле в уставном капитале (возможен иной порядок распределения прибыли, если это предусмотрено Уставом). Все решения оформляются документально.

Пакет документов для регистрации

- заявление по форме № Р21001;

- копия паспорта ИП;

- квитанция об оплате госпошлины в размере 800 рублей (госпошлину оплачивать не нужно при подаче документов онлайн).

- заявление по форме № Р11001;

- решение (или протокол) о создании ООО;

- Устав ООО (не нужен, если ООО будет действовать на основании типового устава);

- квитанция об оплате госпошлины в размере 4 000 руб. (госпошлину оплачивать не нужно при подаче документов онлайн);

-документ, подтверждающий адрес юридического лица;

- выписка из реестра иностранных юридических лиц соответствующей страны происхождения или иное равное по юридической силе доказательство юридического статуса иностранного юридического лица (если учредитель - иностранное юридическое лицо);

- нотариальная доверенность (ее копия) от имени всех учредителей (если документы будет подавать представитель).

Регистрация и обслуживание

ИП обслуживаются и регистрируются в ИФНС по месту прописки.

ООО можно зарегистрировать в любом регионе, где есть арендованное или находящееся в собственности помещение по месту нахождения исполнительного органа.

Ставки по налогам и налоговые режимы

На ОСНО платится НДФЛ — 13%.

Доступны УСН, ПСН, ЕСХН.

На ОСНО платится налог на прибыль — 20%.

Доступны УСН, ЕСХН.

Контрольно-кассовая дисциплина

Упрощённый порядок ведения кассовых операций.

Обязательно нужно вести кассовую книгу, оформлять приходные и расходные кассовые ордера.

Как вывести прибыль с расчётного счёта

ИП вправе распоряжаться выручкой как угодно.

Учредители могут получить деньги с помощью распределения прибыли – т.е. дивидендов. Прибыль ООО облагается налогом, а затем с той части, которая выплачена учредителю, удерживается НДФЛ.

Бухгалтерская отчётность

Сдавать бухгалтерскую (финансовую) отчётность и вести бухгалтерский учёт необязательно.

Бухгалтерская (финансовая) отчётность и бухгалтерский учёт обязательны для всех ООО.

Страховые взносы.

При наличии хотя бы одного наёмного работника все работодатели удерживают НДФЛ из заработной платы и сдают отчёты по страховым взносам в ИФНС, ПФР и ФСС. Разницы между ИП и ООО в этом нет.

ИП обязан оплачивать фиксированные страховые взносы.

Страховые взносы выплачиваются за наёмных сотрудников (по трудовым и гражданско-правовым договорам).

Штрафы и санкции

Штрафы за административные правонарушения более низкие и менее строгие.

Более строгие штрафные санкции. Дополнительно с руководителей и других должностных лиц могут взиматься

отдельные штрафы.

Инвестиции

Займы и кредиты – это единственный доступный способ, т.к. долю бизнеса отдать невозможно.

Инвестор может войти в состав участников ООО и получить свою долю в прибыли.

Как пополняются расчётные счета

ИП может свободно пополнять свой расчётный счёт личными средствами, когда это необходимо. Эти деньги не будут считаться доходом и облагаться налогом.

Пополнить расчётный счёт ООО деньгами учредителей можно строго определёнными способами: как дополнительный взнос в уставный капитал, финансовая помощь или заём учредителя.

Как ликвидировать

Написать заявление, заплатить госпошлину и погасить долги по налогам и штрафам.

Долгий процесс, включающий оплату госпошлины, уведомление кредиторов и нескольких госорганов, уплату долгов и распределение активов. Может длиться несколько месяцев.