Наши эксперты готовы предоставить вам подробную консультацию!
При возникновении иных вопросов, вы можете обратиться за консультацией к специалистам Департамента налогов и права.
Налоговый контроль: в новых реалиях. То, что еще недавно казалось передовыми технологиями, стремительно становится базовым инструментарием ФНС.
Еще в 2023 году мы рассказывали о том, какие сервисы использует ФНС РФ для собора информации о налогоплательщиках:
- система АСК НДС анализирует декларации всех участников в цепочке сделок и выявляет разрывы по налогу;
- система АСК ККТ используется для сопоставления данных по сумме продаж, поступивших с онлайн-кассы, с данными, указанными в Вашей декларации;
- система двухмерных штрих-кодов, которая используется на этикетках товаров, позволяет отслеживать продукцию и выявлять контрафакт. Перечень маркируемой продукции постоянно расширяется;
- система АСК «Доходы физлиц» отслеживает зарплаты, выплачиваемые в «конвертах», и разрывы по уплате НДФЛ и страховых взносов (осуществляется сравнение МРОТ, среднеотраслевого заработка с суммами выплат работникам);
- взаимосвязь между компаниями, учредителями и ИП по источникам доходов налоговая служба анализирует с помощью роботизированного помощника ПК ВАИ («Визуальный анализ информации»). Инструмент собирает информацию из различных внешних источников, выявляет связи между объектами и находит необходимые данные. В результате, выявляются связи между руководителем или учредителем с различными компаниями и ИП, а также источники доходов и выплаты, которые осуществляют налогоплательщики;
- отчетность налогоплательщика проходит через ВНП-отбор, который представляет собой основной механизм фильтрации данных в налоговой и бухгалтерской сферах. Он оценивает компанию с помощью ряда критериев, а также сравнивает показатели с аналогичными данными других компаний, занимающихся тем же видом деятельности. Проверяются такие параметры, как прибыльность и рентабельность, причем система отбирает компании с примерно таким же объемом продаж. Кроме того, отбор оценивает платежеспособность (наличие имущества) и учредителей;.
- такие системы, как Fira.pro, СПАРК, позволяют налоговикам отслеживать взаимосвязи между компаниями и ИП по одинаковым адресам, сайтам, телефонам, учредителям и руководителям и т.д. По таким параметрам можно найти группы взаимосвязанных лиц;
- для анализа деятельности налогоплательщика используются такие источники информации, как сайты компаний и ИП, а также социальные сети, связанные с учредителями, руководителями и сотрудниками.
Не стоит забывать, что ФНС РФ получает поток информации непосредственно от:
- банков — все движения денег по счетам компаний и ИП;
- таможни — сведения о ввозе и вывозе товаров, декларации, платежи;
- росреестра — сделки с недвижимостью, аренда, залоги;
- МВД РФ – сведения о транспортных средствах.
Но ФНС РФ постоянно развивает свои инструменты контроля.
Так, с июля 2025 года ФНС РФ постепенно вводится в действие платформа Puzzle RPA – одна из крупнейших в госсекторе систем с модулем ИИ для автоматизации бизнес-процессов (автоматическая проверка документов, мониторинг в сети и т.п).
Это не эксперимент и не пилотный проект, а полноценное внедрение отечественной платформы в работу налоговой службы. С подробным описанием платформы и документацией можно ознакомиться на сайте продуктового решения — https://puzzle-rpa.ru/.
Целью внедрения указанной платформы является переход к постоянному алгоритмическому контролю. Любое несоответствие между полученными ФНС РФ данными о налогоплательщике фиксируется мгновенно, независимо от значимости ошибки, анализ подозрительных операций происходит не «по запросу», а в фоновом режиме, мгновенно. Система работает автоматически, непрерывно, темпы обработки информации ускоряются, налоговый контроль становится процессом постоянным, сплошным и алгоритмизованным.
Все это может потребовать переосмысления подхода к ведению учета, его организации и проверки, что, в свою очередь, может привести к дополнительной нагрузке на профильных специалистов (бухгалтеров, специалистов по налоговому учету). В этой связи рациональным подходом может оказаться привлечение специалистов со стороны для решения точечных, разовых задач, таких как: анализ существующей системы учета для выявления потенциальных рисков, проведение аудита отдельных участков учета, в т.ч. по отдельным налогам, разработка порядка/методики учета сложных операций и т.п.
Еще интересное:
- Какие акционерные общества могут проводить общие собрания заочно определило Правительство
- Обособленное подразделение в новом месте деятельности: налоговый орган поможет определить
- Истекает срок представления уведомлений о КИК для организаций
- Заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за 2024 год
- Порядок заполнения требования о представлении документов (информации)
- Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность в 2025 году
Также, мы активно ведем страницы в Dzen и VC. В целом, мы публикуем полезные материалы, чтобы помочь вам разобраться в законодательстве. Присоединяйтесь к нам в социальных сетях!